При владении жильем более пяти лет
Если квартира/земля находилась в Вашей собственности более пяти лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такое имущество, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.
При владении жильем менее пяти лет
Получив доходы от продажи недвижимости/земли, которое находилось в собственности менее пяти лет, Вы должны:
- Подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ;
- Заплатить налог на доходы от продажи в размере 13% от полученного дохода (если доход превышает расход, см. ниже).
Размер налогооблагаемого дохода можно уменьшить:
- на сумму расходов на покупку этой недвижимости
Вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры/земли на расходы, понесенные при ее покупке. То есть, если Вы купили имущество и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог только с разницы между ценой продажи и ценой покупки.
- на 1 млн. рублей
Если у Вас нет документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры/земли (потеряны документы, имущество получено в наследство или в дар), то Вы можете воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья/земли в размере до 1 млн.руб.
Данный вычет применяется с учетом следующих особенностей:
- Для каждого объекта Вы можете применить только один из способов уменьшения: 1 млн.руб. или стоимость расходов на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту нельзя.
- 1 000 000 рублей – это максимальный стандартный вычет на все объекты, проданные в одном календарном году (если Вы продали несколько квартир в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 1 000 000 руб.
- При продаже жилья, находящегося в общей собственности, по одному договору стандартный вычет распределяется на всех владельцев
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
При наличии облагаемого дохода декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту прописки не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то это нужно сделать до 15 июля года, следующего за годом продажи.